Diferența dintre situația fluxului de numerar și proiecția fluxului de numerar

Fluxul de numerar față de fluxul de numerar
 

Cei care învață să înțeleagă situațiile financiare diferite trebuie să învețe să înțeleagă diferența dintre situația fluxurilor de trezorerie și proiecția fluxului de numerar, deoarece oferă două opinii diferite asupra sănătății financiare a unei organizații. Întreprinderile pregătesc o serie de situații financiare, inclusiv declarațiile de venituri, bilanțurile și situațiile fluxurilor de numerar, pentru a determina sănătatea financiară a unei companii. Fluxul de trezorerie oferă o imagine de ansamblu a intrărilor și ieșirilor de numerar pentru perioada respectivă, oferind o imagine de ansamblu asupra pozitiei cash a firmei. Proiecțiile fluxurilor de numerar, pe de altă parte, oferă o perspectivă futuristă asupra intrărilor și ieșirilor și îi ajută pe managerii să planifice activitățile de afaceri pentru viitor. Următorul articol analizează mai atent fiecare declarație și subliniază asemănările și diferențele dintre situația fluxurilor de trezorerie și proiecția fluxului de numerar.

Ce este situația fluxului de numerar?

Declarația privind fluxul de numerar al unei companii oferă o imagine clară a modului în care funcționează operațiunile unei companii, de unde provin fondurile și modul în care sunt cheltuite aceste fonduri. Declarația privind fluxul de numerar arată în mod clar mișcarea de numerar în jurul afacerii și oferă un instantaneu al poziției cash a firmei. Toate aceste încasări și plăți în numerar sunt apoi însumate împreună pentru a obține o cifră cunoscută sub numele de fluxul de numerar net, care este, în esență, numerarul care a rămas odată ce toate conturile de venit și de ieșire au fost contabilizate. Situația fluxurilor de trezorerie este împărțită în mai multe secțiuni care includ: activități de exploatare, activități de investiții și activități de finanțare. Activitățile de operare sunt acele activități care ajută o companie să genereze venituri. Activitățile de investiții se referă la orice mișcare de numerar în investițiile firmei și la orice investiții pe termen mai lung. Activitățile de finanțare se referă la orice activități legate de acționarii și creditorii firmei. În cazul în care situația fluxurilor de trezorerie este realizată cu exactitate, totalurile acestor trei segmente ar trebui să se adune la fluxul total de numerar al firmei.

Ce este Prognoza fluxului de numerar?

Prognoza fluxului de numerar este o estimare a oricăror intrări și ieșiri de numerar pe care o firmă trebuie să le aștepte în viitor. Proiecțiile fluxurilor de numerar iau în considerare și efectul pe care anumite cheltuieli și investiții îl vor avea asupra fluxului net de numerar net al firmei. O proiecție a fluxurilor de numerar oferă managerilor o imagine clară a fezabilității și viabilității financiare a anumitor activități și decizii de afaceri. O proiecție precisă a fluxurilor de numerar oferă o estimare bună a intrărilor de numerar ale firmei. Acest lucru ajută la planificarea financiară, deoarece întreprinderile pot programa plăți furnizorilor și furnizorilor, precum și plan pentru ieșiri interne de numerar pentru cheltuieli precum chiria, salariile, publicitatea etc. Pentru a crea o proiecție a fluxului de numerar, o companie trebuie să determine mai întâi scopul pentru care este necesară proiecția. Determinarea scopului vă arată, de asemenea, în ce interval de timp trebuie proiectată proiecția. În cazul în care proiecția este în scopul determinării rentabilității la sfârșitul anului, administratorii financiari trebuie să analizeze sumele de intrări și ieșiri care sunt suportate în cursul exercițiului financiar. Vânzările reprezintă cea mai mare parte a intrărilor de numerar pentru anul, chiar dacă cifrele de vânzări sunt destul de greu de proiectat. Cele mai multe companii folosesc date istorice de vânzări în acest scop.

Care este diferența dintre situația fluxului de numerar și proiecția fluxului de numerar?

Situația fluxurilor de trezorerie și proiecția fluxului de numerar sunt atât situații financiare care sunt pregătite pentru a obține o imagine clară a poziției financiare a unei firme. În timp ce situația fluxurilor de trezorerie oferă o imagine de ansamblu a fluxurilor și ieșirilor din anii curenți ai firmei, proiecția fluxurilor de numerar, pe de altă parte, proiectează intrările și ieșirile firmei care vor fi așteptate în viitor. În timp ce ambii oferă managerilor informații suplimentare pentru luarea deciziilor, proiecția fluxului de numerar oferă în special informații detaliate pentru planificarea viitoare. Proiecția fluxurilor de numerar ajută întreprinderile să ia decizii importante cu privire la finanțele firmei. Proiecțiile precise privind fluxul de numerar sunt esențiale pentru sănătatea financiară a unei firme.

Rezumat:

Fluxul de numerar față de fluxul de numerar

• Declarația privind fluxul de numerar al unei companii oferă o imagine clară a modului în care funcționează operațiunile unei companii, de unde provin fondurile și cum sunt cheltuite aceste fonduri.

• Declarația privind fluxul de numerar arată în mod clar mișcarea de numerar în jurul afacerii și oferă o imagine instantanee a poziției cash a firmei.

• Prognoza fluxului de numerar este o estimare a oricăror intrări și ieșiri de numerar pe care o firmă trebuie să le aștepte în viitor.

• O proiecție precisă a fluxurilor de numerar oferă o estimare bună a intrărilor de numerar ale firmei. Aceasta ajută la planificarea financiară, deoarece întreprinderile pot programa plăți furnizorilor și furnizorilor, precum și planuri pentru ieșiri și cheltuieli interne de numerar.

• Situațiile fluxurilor de trezorerie și proiecțiile fluxurilor de trezorerie sunt atât situațiile financiare care sunt pregătite pentru a obține o imagine clară a poziției financiare a unei firme.

Citirea în continuare:

1. Diferența dintre fluxul fondurilor și fluxul de numerar