Diferența dintre fluxul de numerar și fluxul fondurilor

Exemplu de declarație privind fluxul de numerar

Diferența dintre fluxul de numerar și fluxul de fonduri este evidentă în contabilitate. În termeni cei mai simpli, fluxul de numerar se întâmplă atunci când numerarul se deplasează (sau curge) în și din afacere. Fluxul de fonduri, pe de altă parte, este atunci când există o schimbare în poziția financiară a unei întreprinderi între anul precedent și cel actual.

Termenul "flux de numerar" se referă atunci la situația fluxurilor de trezorerie. O situație a fluxurilor de trezorerie se face, de obicei, pentru a explica acest lucru în contabilitate. Afișează și explică fluxul și fluxul de numerar din beton sau orice fel de active în numerar. Fluxul de numerar din orice activitate de administrare, investire și alte activități de finanțare face parte din fluxul de numerar.

Termenul "flux de fonduri" are 2 definiții separate - unul folosit în contabilitate și unul folosit în investiții. În contabilitate, se referă la o declarație utilizată pentru a explica orice modificare a poziției financiare între anii contabili. În investiții, este momentul în care investitorii (sau chiar analiștii de marketing) monitorizează fluxul de fonduri în diferite diviziuni ale unei economii.

Pur și simplu vorbind, fluxul de numerar este cel mai raport care explică intrările și ieșirile de numerar într-o afacere, în timp ce fluxul de fonduri se referă la un raport anterior și actual combinat pentru a explica orice schimbare sau discrepanță.

Ce determină fluxul de numerar diferit de fluxul de fonduri?

Fluxul de numerar și fluxul de fonduri sunt termeni care se găsesc frecvent în contabilitate. Acestea sunt ambii termeni folosiți în contabilitate, însă asemănările lor se opresc aici. Pentru a începe, să învățăm despre fluxul de numerar.

Fluxul de numerar este orice mijloc de plată în numerar sau în numerar care curge și iese din afacerea dvs. într-o perioadă de timp, cum ar fi o lună, un sfert sau așa mai departe. Pe de altă parte, fluxul de fonduri reprezintă suma netă a diferitelor active financiare, inclusiv numerarul care circulă în și din afacerea dvs..

Fluxul de fonduri este de obicei calculată fie lunar, fie la fiecare trei luni. Când aveți orice fel de afacere, poate părea că există doar o ieșire de numerar. Cu toate acestea, atunci când datele sunt analizate folosind toate înregistrările disponibile, fluxul de numerar va fi evident, de asemenea. Într-o afacere există întotdeauna un flux dublu de numerar, indiferent cât de mare sau mic este, în timp ce este important să știți că fluxul de fonduri nu constă din fonduri care ar trebui plătite afacerii dvs., dar care nu au fost încă plătite.

Numerarul care vine de la clienți sau clienți care plătesc pentru mărfurile sau serviciile dvs. este considerat influxul de numerar. Cu toate acestea, în cazul în care clienții și clienții dvs. nu plătesc în mod direct atunci când cumpără, atunci o parte din fluxul dvs. de numerar va proveni din momentul în care colectați conturile de încasat.

Numerarul pe care îl utilizați pentru a efectua plăți pentru afacerea dvs. - cum ar fi chiria, împrumuturile și impozitele, se consideră ca ieșire de numerar. Fluxul de numerar este un fel de imagine care reprezintă contul de verificare al afacerii dvs. Atunci când există un flux mai mare decât fluxul de ieșire, atunci afacerea dumneavoastră se confruntă cu o "situație pozitivă a fluxului de numerar". Aceasta înseamnă că aveți suficienți bani la îndemână pentru a vă face plățile. Cu toate acestea, dacă există o ieșire mai mare decât influxul, afacerea dvs. se află într-o "situație negativă a fluxurilor de numerar". Aceasta înseamnă că sunteți în pericolul de a fi exagerat. Când se întâmplă acest lucru, trebuie să găsiți alte surse temporare de numerar pentru a vă îngriji de toate descoperirile de cont. Acesta este motivul pentru care întreprinderile de noutăți necesită, de obicei, un capital de lucru - pentru a avea grijă de toate deficiențele fluxului de numerar.

Fluxul de numerar este extrem de important pentru o afacere. Acest lucru se datorează faptului că, atunci când există o lipsă de numerar și nu există nicio copie de rezervă, noua dumneavoastră afacere s-ar putea să nu reușească. Atunci când afacerea dvs. nu are bani, atunci nu aveți nici o afacere de a vorbi despre așa că fluxul de numerar în două direcții este cu adevărat esențial.

Fluxul fondurilor implică și măsoară ieșirile și intrările în timp ce funcționează un anumit fond nu este luată în considerare. Intrările nete sunt cele care creează lichidități suplimentare care sunt utilizate de către manager pentru investiții. În teorie, aceasta creează apoi o nevoie pentru stocuri și obligațiuni, care sunt forme de securitate într-o afacere.

În ceea ce privește investițiile, persoanele care se ocupă de monitorizarea fluxului de fonduri sunt analiștii de piață și investitorii. Ei urmăresc acest lucru pentru a putea determina atitudinea investitorilor într-o anumită clasă sau sector de active sau pe întreaga piață.

Singura concentrare a fluxului de fonduri se referă la mișcarea de numerar. Aceasta arată mișcarea netă după examinarea fluxului și fluxului de fonduri în numerar. Mișcările de intrări și ieșiri pot consta în orice plăți efectuate către investitori și orice plăți efectuate pentru afaceri, pentru mărfuri și servicii.

Diferențe comune între fluxul de numerar și fluxul fondurilor

Diferența dintre fluxul de numerar și fluxul de fonduri este că primul este mai concret și actual, în timp ce acesta din urmă este mai abstract și nu se ocupă doar de datele recente.

Diferența în	Fluxul de numerar	Fluxul fondurilor
Definiție	Numerarul care curge în și în afara unei afaceri, într-o anumită perioadă de timp. Perioada de timp poate fi lunară, trimestrială sau conform cerințelor companiei.	Schimbări financiare care apar într-o afacere pe parcursul diferitelor conturi anuale. De obicei, schimbarea este analizată între anul precedent și anul curent.
Scopul pentru pregătirea unei declarații	Pentru a explica de ce a existat o mișcare de numerar la începutul și la sfârșitul unei anumite perioade.	Pentru a explica de ce au avut loc schimbări financiare de la anul trecut la anul curent.
Baza declarației în contabilitate	Bazat pe bani	Pe baza acumulării
Cum să analizați	Analizând planificarea numerarului. Analiza pe termen scurt.	Analiza planificării financiare. Analiza pe termen lung.
Ceea ce este tipic dezvăluit	Orice și toate intrările de numerar. Orice și toate ieșirile de numerar.	Surse de fonduri. În cazul în care fondurile au fost utilizate (cererea).

Alte diferențe

• Efectuând o declarație care arată orice modificare a soldului de numerar și a soldului băncii de la datele de început și de sfârșit ale perioadei specificate, atunci se face trimitere la fluxul de numerar. Cu toate acestea, faceți o declarație care arată diferențe de poziție financiară de la un an la altul; te referi la fluxul de fonduri.
• Analizând fluxul de numerar înseamnă că analizați cât de eficient este afacerea dvs. în generarea de numerar. Pe de altă parte, atunci când analizați fluxul de fonduri, înseamnă că analizați cât de eficient afacerea dvs. utilizează un capital de lucru.
• Efectuarea unei declarații privind fluxul de numerar este benefică pentru analiza pe termen scurt a finanțelor în timp ce faceți o declarație pentru fluxul de fonduri este benefică pentru analiza pe termen lung a finanțelor.
• Atunci când se face o declarație privind fluxul de numerar, aceasta va include toate soldurile de deschidere și de închidere a numerarului și a activelor în numerar. Atunci când faceți o declarație privind fluxul de fonduri, nu trebuie să includeți toate soldurile de deschidere și de închidere a numerarului și a activelor în numerar.
• Fluxul de numerar se referă la toate numerarul care intră în și din afacere, în timp ce fluxurile de fonduri indică sursa și utilizarea fondurilor.
• Atunci când face o declarație privind fluxul de trezorerie, acesta conține soldul de deschidere al numerarului, soldul final al numerarului și orice echivalente de numerar. Atunci când face o declarație privind fluxul de fonduri, acesta nu conține soldul de deschidere al numerarului și a oricăror echivalente de numerar.
• Situațiile fluxurilor de trezorerie fac parte din situațiile financiare, în timp ce situațiile fluxurilor de fonduri nu sunt.

rezumat

Atât fluxul de numerar cât și fluxul de fonduri sunt foarte utile, în special atunci când faceți o analiză a numerarului și a fondurilor din afacerea dvs. și a pozițiilor acestora. Ambele vă vor permite să utilizați situațiile financiare pentru a planifica înainte în ceea ce privește lichiditatea și solvabilitatea afacerii dvs..

În fiecare zi, întreprinderile primesc intrări de numerar atunci când clienții și clienții plătesc pentru bunuri și servicii sau chiar active și investiții. Cu toate acestea, întreprinderile se ocupă și de ieșirea de numerar atunci când efectuează plăți pentru întreprindere, sub formă de împrumuturi, chirii, salariile angajaților și alte astfel de cheltuieli. Toate aceste intrări și ieșiri se referă la fluxul de numerar al afacerii. O afacere de succes este una care are un flux mai mare de numerar decât o ieșire.

Fluxul de fonduri, pe de altă parte, este un termen care este utilizat atât în ​​contabilitate, cât și în investiții. Contabilii folosesc acest termen pentru a face referire la o schimbare care se întâmplă cu capitalul circulant al unei companii din anul precedent până la cel curent. O multitudine de informații înscrise în declarația privind fluxul de fonduri sunt rezumate în declarația privind fluxul de numerar.

Cu toate acestea, în zilele noastre, fluxul de fonduri este mai frecvent utilizat în investiții. Atunci când se uită la fluxul de fonduri, investitorii vor putea determina reacția lor în ceea ce privește clasele de active variate sau piața în ansamblu. Dacă fluxul de fonduri este bun, atunci investitorii vor avea o viziune mai pozitivă asupra economiei.