Diferența între 401k și 403b

401k și 403b sunt ambele planuri de pensionare care pot fi adoptate de către o organizație cu profit și respectiv de o organizație nonprofit și sunt reglementate de serviciul de venituri interne cu codul veniturilor interne din 1986.

Deși împărtășesc unele asemănări, cum ar fi: limita pe cât de mulți bani pot fi contribuția, ambele planuri încurajează contribuțiile angajatorilor și salariaților și există posibilitatea retragerii economiilor înainte de împlinirea vârstei de 59 ½ deși se aplică termenii și condițiile.

Cu toate acestea, există diferențe notabile între ambele planuri care le fac să difere în funcționare.

Ce este 401k?

401k plan de pensionare - este o contribuție comună angajator-angajat în organizațiile de profit, spre economisirea unei sume substanțiale pentru pensionare. Legea care permite planul de pensionare de 401k a fost adoptată în 1978, act de venit din 1978.

Acest plan permite contribuții din salariul angajatului (deduse de angajator înainte de impozitare, prin urmare, oferă amânarea impozitului) și contribuția angajatorului, acesta continuă până la retragerea din cont. Un angajator poate contribui cu până la 20% la planul de pensii de 401k. Angajatul va trebui să plătească în continuare impozite pe salarii (asigurări sociale și impozite Medicare).

Și există o limitare a sumei de bani care poate fi salvată în cont. Începând cu anul 2018, suma de 18.500 de dolari este cea mai mare contribuție anuală înainte de impozitare care poate fi efectuată, IRS, 2018, iar limita de adăugare anuală este stabilită la 55.000 dolari.

În plus, există mai multe restricții privind retragerea banilor în temeiul directivei serviciului intern de încasări. Orice retragere făcută înainte de împlinirea vârstei de 59.5 ani este totuși supusă accizei și, în aceste ocazii, se poate retrage sau se specifică altfel pentru asistența medicală, asistența pentru plata la domiciliu și cheltuielile de îngropare.

Împrumuturile pot fi acordate, de asemenea, din economiile de pensie de 401k, cu condiția ca participanții să accepte termenii și condițiile de rambursare după impozitare cu o anumită rată a dobânzii.

Ce este 403b?

403b este un plan de pensionare pentru angajații care lucrează în organizații non-profit, cum ar fi angajații care lucrează în organizații scutite de taxe, școli publice, spitale, miniștri independenți și angajați ai bisericii.

Se stabilește un acord între angajator și angajat cu privire la suma care va fi dedusă din salariul înainte de impozitare, care însă nu trebuie să depășească 18.500 USD,

la data de 2018, și trebuie să fie creditate în contul 403b în numele angajatului. În timp ce limita pentru suma suplimentară este de 55.000 de dolari, însă miniștrii auto-angajați, angajații bisericii și misionarii străini au posibilitatea de a alege o limită diferită. Acordul poate totuși să se schimbe între angajator și angajat, așa cum consideră angajatul necesar.

În plus, suma maximă poate fi mărită la 21.500, cu condiția să vă calificați pentru regula de serviciu de 15 ani, ceea ce înseamnă că lucrați cu un anumit angajator care vă păstrează contul 403b timp de 15 ani.

Pentru a evita sancționarea, trebuie să respectați suma generală a contribuției limită care poate fi făcută în contul 403b.

Și este imposibil să se retragă din contul 403b, însă pot fi luate în considerare cazuri speciale, cum ar fi cazurile de îngrijiri medicale sau dificultăți financiare, în anumite condiții și condiții, după cum se menționează în codul de venit intern al subsecțiunii 403b.

Diferențe între 401k și 403b

Cerința de participare pentru 401k și 403b

401k este un plan de pensionare pentru angajații care lucrează în organizații profit, în timp ce planul de pensii 403b este destinat angajaților care lucrează în organizații nonprofit, cum ar fi organizațiile cu scutire de taxe, universitățile, colegiile și organizațiile de sănătate; angajații școlilor publice, miniștrii independenți și angajații bisericii.

Eligibilitatea participanților pentru 401k și 403b

Eligibilitatea pentru un plan de pensionare de 401k poate implica o mulțime de scrutinizări pe care le consideră necesare angajatorului; unii angajatori pot solicita un an întreg de servicii de la angajații lor înainte de a participa la plan, în timp ce 403b permite angajaților să adopte planul în prima zi de reluare.

Mai mult decât atât, 401k participanți nu sunt compatibile cu regula IRS de 15 ani care permite participanților care au lucrat cu un angajator care își păstrează contul 403b, eligibil pentru o contribuție suplimentară de 3000 USD în cont. Nu mai este o contribuție pentru participanții de 401k, după suma inițială de 18.500 $ și probabil o contribuție suplimentară de 6000 $ pentru persoanele peste 50 de ani pentru a face o "capturare", ceea ce o face pe un total de 24.500 pe an.

Conformarea în 401k și 403b

Planul 403b nu reglementează sponsorii în efectuarea unui test de nediscriminare privind contribuțiile angajaților, ceea ce înseamnă că aceștia pot manifesta mai multă favoare angajaților cu o compensare extrem de mare, care sunt gata să plătească anual suma limită IRS.

Spre deosebire de cei 401k, care îi angajează pe angajatori să efectueze un test de nediscriminare asupra contribuțiilor angajaților, astfel încât să favorizeze angajații cu compensații reduse. Iar cel mai important motiv pentru care IRS a stabilit testul de nediscriminare este de a reduce excesele angajaților foarte compensați în obținerea majorității beneficiilor planului 403b.

Rezumatul 401k vs 403b

Ambele planuri de pensionare se află atât sub regulamentul serviciului intern de încasări IRS

Contractul limită dintre angajator și angajat este de 18.500 de dolari, în timp ce limita pentru suma suplimentară este de 55.000 de dolari.

Ambele planuri permit retragerea economiilor începând cu vârsta de 59 ½ ani, cu toate acestea, economiile pot fi retrase în caz de incapacitate financiară și de îngrijiri medicale.

Ambele 401k și 403b pot include și contribuțiile lui Roth.

Planul de pensionare de 401k este limitat la organizațiile de profit, în timp ce 403b este destinat angajaților din organizațiile nonprofit.

Regula de serviciu de 15 ani este destinată numai participanților la 403b, în ​​timp ce testul de nediscriminare este limitat la planul de pensie de 401k.

401k vs. 403b: Graficul de comparație