Diferența dintre NPA brut și NPA net

Suma NPA brutà reprezintà activele brute neperformante, iar NPA net reprezintà activele neperformante nete.

Ce reprezintă activele brute non-performante?

Activele neperformante brute reprezintă un termen utilizat de instituțiile financiare pentru a se referi la suma tuturor împrumuturilor neachitate care sunt clasificate drept credite neperformante.

Instituțiile de credit oferă împrumuturi clienților care nu sunt onorați și în decurs de nouăzeci de zile, instituțiile financiare sunt obligate să le clasifice drept active neperformante deoarece nu primesc nici principii, nici plăți nete.

Ce reprezintă activele neperformante nete?

Activele neperformante nete sunt un termen folosit de instituțiile de credit pentru a se referi la suma creditelor neperformante, minus provizionul pentru datorii rele și îndoielnice. Instituțiile de credit tind să furnizeze o sumă de precauție pentru a acoperi datoriile neplătite.

Prin urmare, dacă se deduce un provizion pentru datorii neplătite din datorii neplătite, suma rezultată se referă la active nete neperformante.

Diferența dintre NPA brut și NPA net

1. Sens

Una dintre principalele diferențe dintre activele brute neperformante și activele neperformante nete rezultă din semnificația. Activele neperformante brute se referă la valoarea totală a datoriilor pe care o organizație nu le-a adunat sau persoanele care au datorat organizația nu și-au onorat obligațiile contractuale de a plăti atât suma principalului, cât și cea a dobânzii.

Pe de altă parte, creditele net-neperformante reprezintă suma care rezultă după deducerea provizioanelor pentru creanțele îndoielnice și neplătite din suma creditelor neperformante. Este pierderea reală pe care organizația o provoacă după întârzierea împrumutului.

2. Perioada prestabilită

Instituțiile de credit oferă o perioadă de grație după care o persoană trebuie să înceapă să plătească împrumutul și interesele asociate acestuia. În cazul expirării duratei de plată, instituția este obligată să anuleze datoriile care nu sunt plătite.

Creditele neperformante sunt listate ca default după nouăzeci de zile care sunt recunoscute pe plan internațional. Orice sumă care este datorată după perioada de grație de nouăzeci de zile este clasificată ca o valoare prestabilită. Cu toate acestea, activul net-neperformant nu are o perioadă de grație și este imediat calculat și clasificat ca un activ net neperformant.

3. Metoda de calcul

Creditele neperformante brute reprezintă suma tuturor împrumuturilor care au fost defăutate de persoanele fizice care au obținut împrumuturi de la instituția financiară. Aceasta înseamnă că toate creditele implicite sunt adăugate pentru a forma active brute neperformante.

NPA brut = (A₁ + A₂ + A₃.... + A_n) / Avansuri brute

Unde un₁ înseamnă împrumuturi acordate persoanei numărul unu.

Pe de altă parte, activele neperformante nete sunt suma care se realizează după ce provizionul a fost dedus din activele brute neperformante.

Net NPA = (Total NPA total) - (provizion pentru datorii neplătite) / avansuri brute

4. Pierderea reală

Cealaltă diferență între activele brute neperformante și activele neperformante nete este ceea ce se referă la organizație ca pierdere efectivă cu care se confruntă societatea. Activele brute neperformante nu reprezintă pierderea reală cu care se confruntă organizația.

Activele neperformante nete reprezintă pierderile efective înregistrate de organizație după ce datoriile au fost defăutate. Întrucât instituția de credit a prevăzut deja împrumuturi neachitate, suma furnizată este dedusă din suma implicită, ceea ce duce la pierderile efective înregistrate de organizație.

5. Cauzele NPA brut și NPA net

Există câțiva factori semnificativi care au fost evidențiate ca fiind cauzele extreme ale activelor neperformante brute: politicile guvernamentale slabe, boala industrială, calamitățile naturale, defectele intenționate și tribunalul de recuperare ineficient.

Deși activele neperformante nete sunt produse principale ale activelor brute neperformante, există o diferență semnificativă în faptul că suma furnizată de instituția de credit pentru acoperirea datoriilor neplătite joacă un rol esențial în determinarea valorii activelor neperformante nete.

6. Efectele NPA brut și NPA net

Unele dintre cauzele semnificative ale activelor brute neperformante includ efectul negativ asupra fondului comercial al societății și efectul negativ asupra valorii capitalului propriu al organizației.

O companie cu valoare de capital redus are dificultăți în atragerea investitorilor datorită randamentului redus al investițiilor și valorii reduse a acțiunilor companiei.

Pe mână, activele neperformante nete au un impact semnificativ asupra profitabilității și lichidității societății. Scăderea lichidității înseamnă că societatea nu are suficiente lichidități pentru a-și îndeplini obligațiile atunci când devin scadente, ceea ce înseamnă că societatea nu își poate permite să desfășoare activitățile zilnice.

Diferența dintre NPA brut și NPA net

Rezumat al NPA brut și NPA net

• Activele neperformante brute se referă la suma tuturor împrumuturilor care au fost incapacitate de întârziere de către debitori în perioada prevăzută de nouăzeci de zile, în timp ce activele neperformante nete sunt suma care rezultă după deducerea provizionului pentru datorii neplătite din NPA brut.
• Activele brute neperformante nu se ridică la pierderea efectivă a organizației deoarece provizionul pentru datorii neplătite nu a fost dedus, dar activele neperformante nete reprezintă pierderea efectivă a organizației, deoarece provizionul pentru creditele neachitate a fost deja dedusa.
• Activele neperformante brute conduc la un efect negativ asupra fondului comercial al societății și la efecte negative asupra valorii capitalului propriu al organizației, în timp ce activele neperformante nete conduc la o rentabilitate redusă și lichiditate în rezervele de numerar ale societății.
• Alte diferențe între creditele neperformante brute și nete includ metoda de calcul, cauzele și perioada de plată, printre altele.