IRA vs. Roth IRA
Share
IRA sau contul individual de pensionare este un plan de pensii cu beneficii fiscale (banii investiți într-un IRA tradițional sunt scutiți într-o anumită măsură de impozit). Ea a fost dezvoltată în Statele Unite în anul 1974. Planurile IRA sunt fie finanțate prin auto-finanțare, fie finanțate de angajatori și sunt operaționale în conformitate cu legile fiscale ale Statelor Unite.
Există diferite tipuri de IRA - Roth IRA, IRA tradițional, SEP IRA (Pensie simplificată a angajaților), IRA simplă și IRA auto-dirijată. Există și câteva variante ale IRA, și anume IRA Conduit și IRA Rollover.
Roth IRA este diferit de alte IRA. Reducerile privind avantajele, reducerile fiscale și clauzele de restricționare a veniturilor de la IRA Roth sunt diferite de cele ale IRA tradiționale. Acesta a fost numit după principalul său sponsor, senatorul William Roth și este guvernat de normele specifice de eligibilitate și de depunere a statutului propuse de sistemul de venituri interne. Investiția în orice cont individual de pensionare nu ar trebui să depășească niciodată AGI (venit brut brut ajustat), iar Roth IRA nu face excepție.
Pentru un echivalent canadian apropiat cu IRA și Roth IRA, a se vedea RRSP vs TFSA.
Diagramă de comparație
| IRA | Roth IRA | |
|---|---|---|
| Plan stabilit de | Individual | Individual |
| Limite de contribuție | 5.500 $ / an pentru vârsta de 49 de ani sau mai puțin; $ 6.500 / an pentru vârsta de peste 50 de ani; limita este pentru contribuțiile combinate la IRA tradiționale și Roth IRA. | 5.500 $ / an pentru vârsta de 49 de ani sau mai puțin; $ 6.500 / an pentru vârsta de peste 50 de ani; limita este pentru contribuțiile combinate la IRA tradiționale și Roth IRA. |
| Limitele veniturilor | Bazat pe MAGI; Single, HoH, MFS: contribuie integral la 61.000 dolari, parțial la 71.000 dolari; MFJ; QW: contribuie integral la 98.000 de dolari, parțial la 118.000 $. Nu pot contribui mai mult decât câștigi în acel an. | Bazat pe MAGI; Single, HoH, MFS: contribuie integral la 117.000 $, parțial până la 132.000 $; MFJ; QW: contribuie integral la 184.000 dolari, parțial la 194.000 dolari. Nu pot contribui mai mult decât câștigi în acel an. |
| Contribuția angajatorilor | Rareori | Nu |
| Investiții în cont | Stocuri, obligațiuni, fonduri mutuale, imobiliare (Numai în anumite tipuri de IRA). Câștigurile de capital, dividendele și dobânzile în cont nu suportă nicio obligație fiscală. | Stocuri, obligațiuni, fonduri mutuale, imobiliare (Numai în anumite tipuri de IRA). Câștigurile de capital, dividendele și dobânzile în cont nu suportă nicio obligație fiscală. |
| Implicații fiscale | Contribuțiile pot fi deductibile din impozit sub rezerva limitelor de venit. Câștigurile din cont nu sunt impozitate. Distribuțiile din cont sunt considerate venit obișnuit și impozitate în consecință. | Contribuțiile nu sunt niciodată deductibile din punct de vedere fiscal. Câștigurile din cont nu sunt impozitate. Distribuțiile din cont sunt scutite de taxe. |
| Distributii | Distribuțiile pot începe la vârsta de 59½ ani sau proprietarul devine dezactivat. | Distribuțiile pot începe la vârsta de 59½ ani, atâta timp cât contul are cel puțin 5 ani; sau dacă proprietarul devine dezactivat. |
| Distribuții forțate | Trebuie să înceapă retragerea fondurilor la vârsta de 70 de ani, cu excepția cazului în care angajatul este încă angajat. Penalizarea este de 50% din distribuția minimă | Nu există astfel de restricții sau distribuții forțate. |
| Împrumuturi contra contului | Nu | Nu |
| Early Retragere | 10% penalizare plus impozite pentru distribuțiile înainte de vârsta de 59 1/2 cu excepții. | Nu există penalități pentru retragerea anticipată până la valoarea contribuției principale. |
| Retragerea precoce a cheltuielilor medicale | Se pot retrage pentru cheltuieli medicale neimpozitate calificate care sunt mai mari de 7,5% din AGI; asigurarea medicală în perioada șomajului; în timpul invalidității | Se pot retrage pentru cheltuieli medicale neimpozitate calificate care sunt mai mari de 7,5% din AGI; asigurarea medicală în perioada șomajului; în timpul invalidității |
| Retragerea timpurie pentru cumpărători de case | Poate retrage (fără pedeapsa de impozitare de 10%) până la 10.000 $ pentru prima dată cumpărarea inițială a plății în avans cu stipulații | Poate retrage (fără pedeapsa de impozitare de 10%) până la 10.000 $ pentru prima dată cumpărarea inițială a plății în avans cu stipulații |
| Retragerea precoce pentru cheltuielile educaționale | Se poate retrage fără pedeapsa fiscală de 10% pentru cheltuielile de educație calificată ale proprietarului, copiilor și nepoților. | Se pot retrage pentru cheltuieli medicale neimpozitate calificate care sunt mai mari de 7,5% din AGI; asigurarea medicală în perioada șomajului; în timpul invalidității |
| Conversii | Pot fi convertite într-un IRA Roth. Impozitele trebuie plătite în cursul anului conversiei. Pot fi aplicate și alte limitări. | Un IRA Roth nu poate fi transformat într-un IRA tradițional. |
| retrageri | Impozite ca venit obișnuit (distribuțiile de la IRA Roth nu sunt impozitate) | Fără taxe |
| Instituțiile schimbătoare | Fondurile pot fi transferate unei alte instituții sau pot fi trimise proprietarului IRA tradițional care are 60 de zile pentru a plasa banii într-o altă instituție într-o contribuție de rollover la un alt IRA tradițional. | Fondurile pot fi transferate unei alte instituții sau pot fi trimise proprietarului IRA tradițional care are 60 de zile pentru a plasa banii într-o altă instituție într-o contribuție de rollover la un alt IRA tradițional. |
| Beneficiile postumale | Nu există beneficii postum. | Indemnizațiile fără penalizare sunt furnizate postum. |
Cuprins: IRA vs Roth IRA
- 1 Impozitarea
- 2 Distribuții
- 3 Restricții privind veniturile
- 4 Alte beneficii
- 5 Referințe
impozitarea
Una dintre cele mai mari diferențe dintre IRA tradițional și IRA Roth se află în tratamentul lor fiscal. Investițiile într-un IRA Roth pot fi retrase în orice moment fără a se supune unei pedepse sau impozite suplimentare ... Acest lucru se poate face și după ce vârsta condiționată de 59,5 ani este atinsă. Retrageri de la un IRA tradițional, pe de altă parte, sunt impozitate ca venitul obișnuit. De asemenea, se percepe o penalizare, dacă doriți să vă retrageți înainte de vârsta de 59,5 ani.
Contribuțiile la un IRA tradițional sunt deductibile, sub rezerva unor niveluri de venit. Întrucât contribuțiile aduse unui IRA Roth nu sunt deductibile din punct de vedere fiscal. Prin urmare, o contribuție la Roth IRA nu reduce AGI (Venitul brut ajustat) al unei persoane, în timp ce investițiile în IRA tradiționale reduc AGI-ul contribuabilului. Contribuțiile juridice pot fi făcute atît unui IRA tradițional, cît și unui IRA Roth, chiar dacă individul este înscris în orice alt plan de pensionare, ca un 401 (k).
Distributii
Roth IRA oferă beneficiul flexibilității în ceea ce privește limitele de vârstă de distribuție. În cazul IRA tradiționale, distribuția începe la vârsta de 59,5 ani și devine obligatorie până la vârsta de 70,5 ani ... Nu există astfel de restricții într-un Roth IRA.
Restricții privind veniturile
Tradiționalul IRA nu are restricții de venit, fiecare poate investi în ele. Cu toate acestea, nu puteți investi într-un Roth IRA dacă venitul dvs. este de peste 95.000 $ pe an (un singur) sau 150.000 $ (cuplu căsătorit).
Alte beneficii
În cazul în care proprietarul unui Roth IRA moare, soția devine singurul moștenitor al politicii, chiar dacă deține deja un alt Roth IRA. Ambele conturi pot fi combinate împreună și un singur cont poate fi format fără nicio penalizare suplimentară. Aceste facilități nu vin cu un IRA tradițional.
Referințe
- Wikipedia: Roth IRA
- Wikipedia: Contul individual de pensionare
- Comparație între conturile 401 (k) și IRA - Wikipedia
