Creditul fiscal vs. deducerea impozitului

Taxe de credit sunt, în general, mai benefice, deoarece se aplică direct impozitelor datorate și reduc factura fiscală. Deduceri fiscale pe de altă parte, reducerea venitului impozabil, care scade indirect factura fiscală cu o sumă care depinde de nivelul dvs. de impozitare. Cele mai multe credite fiscale încep să scadă la un anumit nivel de venit și pot fi chiar indisponibile pentru persoanele cu venituri foarte mari.

Diagramă de comparație

Tax Credit vs. Tax Deduction comparație diagramă

Credit fiscal	Deducerea fiscală
Impactul asupra facturii fiscale	Reduce direct factura fiscală cu o sumă egală cu creditul fiscal.	Reduce indirect factura fiscală prin scăderea venitului impozabil. Reducerea facturii fiscale este egală cu o fracțiune din suma deducerii. Fracțiunea depinde de rata de impozitare marginală a dosarului.
Exemple	Împrumut de impozit pentru îngrijirea copilului și dependenței, creditul pentru venituri obținute, creditul pentru a face plăți la locul de muncă, creditul pentru învățarea de-a lungul vieții, creditele fiscale pentru energia ecologică.	Credit ipotecar pentru reședință primară, impozite pe proprietate, impozite pe venit de stat, folosirea în scopuri de afaceri a casei, donații caritabile.

Conținut: Creditul fiscal vs. deducerea impozitului

• 1 Care sunt deducerile fiscale?
  • 1.1 Exemple de deduceri fiscale
• 2 Ce sunt creditele fiscale?
  • 2.1 Credite fiscale pentru anul 2012
• 3 Cum funcționează
• 4 Credite fiscale rambursabile în timp ce nu se rambursează
• 5 Calificarea pentru creditul fiscal
• 6 Referințe

Care sunt deducerile fiscale?

Reducerile fiscale reduc venitul impozabil și sunt de două tipuri: deducerea standard și deducerea detaliată. Puteți alege să luați fie deducerea standard (5.950 dolari pentru un singur, 11.900 dolari pentru cuplurile căsătorite), fie, în cazul în care cheltuielile dvs. fiscale deductibile pentru anul sunt mai mari, puteți alege să le detaliați la întoarcere. În general, discuția privind creditele fiscale și deducerile se referă la deducerea detaliată.

Exemple de deduceri fiscale

Câteva exemple de cele mai bune deduceri fiscale pe care le puteți detalia include taxe pe venit de stat, impozite pe proprietate, dobânzi ipotecare, donații caritabile și utilizarea de afaceri a casei dvs..

Care sunt creditele fiscale?

Creditele fiscale reprezintă o reducere directă a valorii impozitului datorat. Acestea sunt aplicate după calculul impozitului.

Credite fiscale pentru anul 2012

Printre exemple se numără creditul pentru impozitul pe copil eligibil, creditul pentru venituri obținute (EIC), creditul "Asigurați plăți pentru muncă", creditul pentru învățarea pe întreaga durată a vieții, creditul fiscal pentru Saver și creditele fiscale pentru energia verde.

Cum funcționează

Pentru a înțelege cum funcționează deducerile fiscale și creditele fiscale și ce impact au acestea, luați în considerare acest scenariu: Jack și Jill sunt un cuplu căsătorit, iar venitul total pentru anul 2012 este de 100.000 de dolari. Astfel, acestea se încadrează în plafonul de impozit pe venit de 25%.

Taxele de deducere fiscale de 8 000 de dolari reduc factura fiscală cu 2 000 de dolari. Pe de altă parte, creditele fiscale în valoare de 3.000 de dolari reduc factura fiscală cu încă 3.000 de dolari. Fiecare dolar al unui credit fiscal scade factura de impozit cu 1 dolar, dar fiecare dolar al unei deduceri fiscale scade factura dvs. de impozit cu 10-35 de cenți, în funcție de rata de impozitare marginală.

Credite fiscale rambursabile în timp ce nu se rambursează

Creditele fiscale sunt în două forme: rambursabile și nerambursabile. Creditele fiscale rambursabile oferă beneficii chiar dacă nu datorați IRS niciun fel de impozit. Cu alte cuvinte, dacă datorați 300 de dolari în impozit pentru un an și primiți 400 de dolari în credit fiscal, IRS vă va plăti 100 de dolari.

Creditele fiscale nerambursabile nu pot depăși suma impozitului pe care îl datorezi. Deși pot reduce impozitul datorat până la 0 $, guvernul nu vă va datora niciodată bani din cauza creditelor fiscale nerambursabile.

Se califică pentru creditul fiscal

De regulă, există limite de venit aplicabile creditelor fiscale. Creditele eligibile încep să scadă treptat peste un anumit nivel de venit și, uneori, să dispară în întregime pentru persoanele cu venituri mari. Uneori, o deducere fiscală este disponibilă ca o alternativă la un credit fiscal, iar contribuabilii pot alege unul sau altul. De exemplu, cheltuielile de îngrijire dependente, cum ar fi îngrijirea copiilor sau îngrijitorii de copii. Creditul de impozit pentru copil și dependent de îngrijire permite părinților care lucrează să solicite un credit fiscal pentru o parte din cheltuielile suportate pentru îngrijirea copiilor pentru copiii lor în timp ce lucrează. Suma este limitată la 3.000 $ pe copil și depinde, de asemenea, de venitul anual al părintelui (mamelor). Pentru persoanele cu venituri mari, o alternativă la utilizarea acestui credit fiscal este crearea unui cont FSA cu până la 5.000 de dolari, care poate fi cheltuit pentru îngrijirea de zi fără taxe. Aceasta este o deducere fiscală care reduce venitul impozabil cu 5 000 de dolari și ajută la evitarea taxelor federale și de stat, a asigurărilor sociale și a impozitelor pentru Medicare.

Referințe

• Lista deducerilor fiscale admise - Wikipedia
• Credite fiscale - IRS.gov
• Taxe deduse fiscale - IRS.gov