Cum se pregătește declarația de reconciliere a băncilor

Știind cum să pregătești declarația de reconciliere bancară este foarte util atunci când balanța de numerar a companiei și soldul băncii la bancă nu se potrivesc unul cu celălalt. Acest lucru se poate întâmpla din mai multe motive, cum ar fi verificările restante, depozitele în tranzit și diverse alte erori. Prin urmare, organizațiile tind să întocmească declarații de reconciliere a băncilor pentru a detecta diferențele din evidențele contabile. 

CE ESTE DECLARAȚIA DE RECONCILIERE A BĂNCILOR 

Cum se pregătește declarația de reconciliere a băncii - Exemplu

Exemplul următor ilustrează modalitățile prin care soldurile de numerar din contul bancar și înregistrările companiei sunt ajustate utilizând declarația de reconciliere a băncii. Acest lucru se face folosind informațiile de mai jos.

Contul bancar al companiei XYZ, datat la 31 decembrie 2013, indică un sold de 24.594,72 USD, iar contul de numerar al companiei indică un sold de 23.196,79 USD. Sunt disponibile și informații suplimentare:

• Următoarele verificări sunt restante, care au fost emise de către companie clienților săi.

• O sumă de 400.00 USD care a fost depusă în 31 decembrie nu apare în extrasul bancar.

• Banca a returnat un cec NSF de 850 USD cu extrasul bancar.

• Taxele pentru serviciile bancare se ridică la 50 USD.

• Compania a câștigat un venit din dobânzi de 1.237,22 dolari, care a fost înregistrat numai în contul bancar.

• Banca a colectat o notă de încasat în numele companiei în valoare de 550 USD, care include venituri din dobânzi de 50 USD. Banca a perceput o taxă de colectare de 10 USD.

• Un depozit de 430 de dolari a fost introdus incorect sub forma de 340 de dolari în înregistrările de numerar ale companiei.

Declarația de reconciliere a băncilor

Importanța reconcilierii băncilor

• La întocmirea declarației de reconciliere a băncii, aceasta ajută la identificarea erorilor din evidența contabilă a băncii sau a societății.

• În plus, poate fi utilizat ca un mecanism de control al tranzacțiilor în numerar, inclusiv depozitele și retragerile.

• Este util să faceți comparații între înregistrările întreținute de companie și detaliile contului bancar.

• Atunci când declarațiile sunt întocmite lunar, va fi utilă monitorizarea regulată a fluxurilor de trezorerie în afaceri.