401 (k) față de IRA
Share
Cea mai mare diferență dintre cele două tipuri cele mai populare de conturi de pensionare - 401 (k) și IRA - este faptul că planurile de 401 (k) sunt stabilite de angajatori și IRA sunt conturi individuale de pensionare, astfel acronimul. Cu conturile de 401 (k), contribuțiile se efectuează pe o bază înainte de impozitare. Contribuțiile la conturile IRA sunt efectuate cu venituri după impozitare, dar sunt disponibile deduceri fiscale pentru aceste contribuții. Atât cu IRA, cât și cu 401 (k), investițiile cresc pe bază amiabilă, dar la momentul retragerii, impozitele sunt datorate la rata de impozitare actuală.
Există diferite limite de contribuție și considerente fiscale pentru ambele tipuri de planuri, după cum se explică mai jos.
Diagramă de comparație
| 401 (k) | IRA | |
|---|---|---|
| Plan stabilit de | patron | Individual |
| Limite de contribuție | Limita contribuției angajaților de 18.000 $ (sub vârsta de 50 de ani), 24.000 $ (50+); limitele se aplică la totalul combinat contribuit la 401k și Roth 401k. Contribuțiile combinate ale angajaților și angajatorilor trebuie să fie mai mici de 100% din salariul angajatului sau de 53.000 $. | 5.500 $ / an pentru vârsta de 49 de ani sau mai puțin; $ 6.500 / an pentru vârsta de peste 50 de ani; limita este pentru contribuțiile combinate la IRA tradiționale și Roth IRA. |
| Limitele veniturilor | În general, nimic, dar oarecum complicat datorită regulilor HCE (angajații foarte compensați) | Bazat pe MAGI; Single, HoH, MFS: contribuie integral la 61.000 dolari, parțial la 71.000 dolari; MFJ; QW: contribuie integral la 98.000 de dolari, parțial la 118.000 $. Nu pot contribui mai mult decât câștigi în acel an. |
| Contribuția angajatorilor | De multe ori | Rareori |
| Investiții în cont | Stocuri, obligațiuni, fonduri mutuale. Câștigurile de capital, dividendele și dobânzile în cont nu suportă nicio obligație fiscală. | Stocuri, obligațiuni, fonduri mutuale, imobiliare (Numai în anumite tipuri de IRA). Câștigurile de capital, dividendele și dobânzile în cont nu suportă nicio obligație fiscală. |
| Implicații fiscale | Banii sunt depuși ca taxați amânați și cresc fără taxe în cont. Câștigurile din cont nu sunt impozitate. Distribuțiile din cont sunt considerate venit obișnuit și impozitate în consecință. (unele excepții pentru contribuțiile după impozitare, dacă sunt permise) | Contribuțiile pot fi deductibile din impozit sub rezerva limitelor de venit. Câștigurile din cont nu sunt impozitate. Distribuțiile din cont sunt considerate venit obișnuit și impozitate în consecință. |
| Distributii | Distribuțiile pot începe la vârsta de 59 1/2 sau mai devreme dacă proprietarul devine dezactivat. | Distribuțiile pot începe la vârsta de 59½ ani sau proprietarul devine dezactivat. |
| Distribuții forțate | Trebuie să înceapă retragerea fondurilor la vârsta de 70 1/2, cu excepția cazului în care angajatul este încă angajat. Penalizarea este de 50% din distribuția minimă | Trebuie să înceapă retragerea fondurilor la vârsta de 70 de ani, cu excepția cazului în care angajatul este încă angajat. Penalizarea este de 50% din distribuția minimă |
| Împrumuturi contra contului | În funcție de plan, împrumuturile contra fondurilor din cont sunt permise până la 50% din valoarea contului, dar numai dacă sunt încă angajați la același angajator. | Nu |
| Early Retragere | 10% penalizare plus taxe. Retragerea anticipată se limitează la contribuțiile angajaților; contribuțiile angajatorului nu pot fi retrase anticipat. Excepții pentru greutăți financiare, însă penalizarea de 10% se aplică și în aceste cazuri. | 10% penalizare plus impozite pentru distribuțiile înainte de vârsta de 59 1/2 cu excepții. |
| Retragerea precoce a cheltuielilor medicale | Cheltuielile medicale care nu sunt acoperite de asigurarea angajatului, soțului sau persoanelor aflate în întreținere care fac obiectul unei penalități de 10% | Se pot retrage pentru cheltuieli medicale neimpozitate calificate care sunt mai mari de 7,5% din AGI; asigurarea medicală în perioada șomajului; în timpul invalidității |
| Retragerea timpurie pentru cumpărători de case | Achiziționarea locuinței primare și evitarea blocării sau evacuarea locuinței primare este supusă unei sancțiuni de 10% | Poate retrage (fără pedeapsa de impozitare de 10%) până la 10.000 $ pentru prima dată cumpărarea inițială a plății în avans cu stipulații |
| Retragerea precoce pentru cheltuielile educaționale | Plata cheltuielilor de învățământ secundar în ultimele 12 luni pentru angajat, soț / soție sau persoane aflate în întreținere, supuse unei sancțiuni de 10% | Se poate retrage fără pedeapsa fiscală de 10% pentru cheltuielile de educație calificată ale proprietarului, copiilor și nepoților. |
| Conversii | La terminarea locului de muncă, poate fi rulat la IRA sau Roth IRA. Când s-au rostogolit la un Roth IRA impozitele trebuie să fie plătite în timpul anului de conversie | Pot fi convertite într-un IRA Roth. Impozitele trebuie plătite în cursul anului conversiei. Pot fi aplicate și alte limitări. |
| retrageri | Impozitează ca venit obișnuit | Impozite ca venit obișnuit (distribuțiile de la IRA Roth nu sunt impozitate) |
| Instituțiile schimbătoare | Poate fi transferat la un plan al unui alt angajator de 401 (k) sau la un (tradițional) IRA la o instituție independentă | Fondurile pot fi transferate unei alte instituții sau pot fi trimise proprietarului IRA tradițional care are 60 de zile pentru a plasa banii într-o altă instituție într-o contribuție de rollover la un alt IRA tradițional. |
Cuprins: 401 (k) vs IRA
- 1 Istoria planurilor IRA și 401 (k)
- 2 Ce sunt 401 (k) și IRA?
- 3 Niveluri eligibile de venit pentru 401 (k) și IRA
- 4 Diferențe în opțiunile de retragere
- 4.1 Retragerea anticipată
- 4.2 Distribuții la pensionare
- 5 Diferențe cu schemele Roth
- 6 Referințe
Istoria planurilor IRA și 401 (k)
În 1978, Congresul Statelor Unite a modificat Codul de venituri interne pentru a adăuga secțiunea 401 (k). Lucrările de elaborare a primelor planuri au început în 1979. Inițial destinate directorilor, planurile din secțiunea 401 (k) s-au dovedit a fi populare pentru lucrătorii de la toate nivelurile, deoarece aveau limite anuale de contribuție mai mari decât contul individual de pensionare (IRA); de obicei, a venit cu un meci de companie și a oferit o mai mare flexibilitate în anumite privințe decât IRA, oferind adesea împrumuturi și, dacă este cazul, oferind stocul angajatorului ca o opțiune de investiții. Mai multe corporații majore au modificat planurile existente privind contribuțiile determinate imediat după publicarea regulamentelor propuse de IRS în 1981.
Un motiv principal pentru explozia planurilor 401 (k) constă în faptul că astfel de planuri sunt mai puțin costisitoare pentru angajatori decât pentru o pensie deoarece, în loc de contribuțiile necesare la pensie, aceștia trebuie să plătească doar costurile de administrare și suport pentru planificare dacă nu aleg un angajat contribuții sau să facă contribuții de împărțire a profitului. În plus, unele sau toate costurile de administrare a planului pot fi transferate participanților în plan. În anii cu profituri puternice, angajatorii pot face contribuții de corespondență sau de împărțire a profitului și pot reduce sau elimina aceștia în anii săraci. Astfel, spre deosebire de IRA, 401 (k) creează un cost previzibil pentru angajatori, în timp ce costul planurilor de beneficii determinate poate varia imprevizibil în fiecare an.
Ce sunt 401 (k) și IRA?
A 401 (k) este un tip de plan de pensionare sponsorizat de angajator, care permite salariaților să salveze pentru pensionare în timp ce amână impozitele federale asupra venitului salvat și câștigurile acumulate de investiții până când fondurile încep să fie retrase din cont în timpul pensionării.
Angajatul alege să primească o parte din salariul său plătit direct sau "amânat" în contul său 401 (k). În planurile bazate pe participanți (opțiunea cea mai comună), angajatul poate selecta dintr-o serie de opțiuni de investiții, de obicei un sortiment sau un mix de fonduri mutuale care subliniază acțiuni, obligațiuni, investiții pe piața monetară. Planurile 401 (k) ale multor companii oferă și opțiunea de a cumpăra acțiunile companiei. Angajatul poate, în general, să re-aloce bani în rândul acestor opțiuni de investiții în orice moment. În planurile 401 (k) îndreptate de mandatar, angajatorul numește administratori care decid cum vor fi investite activele planului.
Contul individual de pensionare (IRA) este un cont de plan de pensionare care oferă unele avantaje fiscale pentru economiile la pensie în SUA. Aranjamentul individual de pensionare și vehiculele aferente au fost create prin modificări la Codul de venituri interne din 1954 (modificat), realizat prin Actul de asigurare a salariului pentru pensionarea angajaților din 1974 (ERISA), care a introdus (printre altele) USC § 219) și 408 (26 USC § 408) referitoare la IRA.
Niveluri eligibile de venit pentru 401 (k) și IRA
401 (k) nu are reglementări privind nivelurile de venit pentru LCE și MCE, însă reglementările pentru HCE (angajații cu o compensare înaltă sunt definiți ca angajați cu o despăgubire de 100.000 USD sau mai mult în 2006 și rămân neschimbați pentru 2007) complică foarte mult.
Limitele de contribuție la un IRA se bazează pe venituri (în special, MAGI privind declarația fiscală). Sub un anumit prag de venit, vi se permite să contribuiți până la suma totală, care este de 5.500 dolari pe persoană pentru 2016. Persoanele cu vârsta peste 50 de ani pot contribui cu încă 1.000 de dolari. Aceste limite sunt per persoană, astfel încât limitele sunt efectiv duble pentru cuplurile căsătorite. Cu toate acestea, dacă venitul dvs. depășește un anumit prag, limitele de contribuție încep să scadă după cum urmează:
- Singur, șef de gospodărie, căsătorie Depunerea separat: contribuție completă la $ 52k, parțial la $ 62k; nu poate contribui deloc dacă venitul este mai mare de 62.000 $
- Căsătorit de înscriere în comun; Vaduva calificată (er): contribuție deplină la $ 83k, parțial până la $ 103k; singurul regulament fiind unul nu poate contribui mai mult decât venitul anual din acel an.
Diferențe în opțiunile de retragere
Early Retragere
Atât cele 401 (k) cât și IRA sunt conturi de pensionare, astfel încât acestea sunt structurate pentru a descuraja retragerile anticipate. Planurile de 401 (k) nu permit, în general, retrageri în timp ce încă sunt angajate la angajatorul care a stabilit planul. Unii angajatori și-au înființat planurile de 401 (k) pentru a permite retrageri în caz de dificultăți financiare, dar chiar și în astfel de scenarii, este de obicei contribuțiile angajatului care pot fi retrase și nu banii care au fost contribuția angajatorului. Conturile IRA sunt deținute de individ, astfel încât retragerile devreme sunt permise, deși sunt supuse anumitor impozite.
Dacă alegeți să retrageți fonduri din orice tip de cont înainte de vârsta de 59½ ani, există o penalizare de 10% (sub forma unei taxe de 10%). Și din moment ce impozitele pe venit au fost amânate atunci când fondurile au fost contribuite la cont, acele impozite sunt datorate la momentul retragerii. Impozitele și penalitățile se aplică chiar dacă este o retragere de greutăți.
Credite
Un avantaj al unui plan de 401 (k) este că puteți împrumuta bani împotriva acestuia. În general, suma împrumutului este limitată la 50% din soldul contului 401 (k).
Nu este posibil să împrumuți împotriva fondurilor într-un IRA.
Distribuții la pensionare
După vârsta de 59 de ani, puteți distribui din conturile dvs. de pensionare, inclusiv 401 (k), IRA și Roth IRA. Fondurile pe care le retrageți din aceste conturi sunt considerate venituri obișnuite; acestea sunt, prin urmare, impozitate ca venitul obișnuit. Ambele taxe federale și de stat se datorează acestui venit.
Nu există taxe datorate distribuțiilor dintr-un plan Roth, așa cum este prezentat mai jos. Acest lucru se aplică atât conturilor Roth IRA, cât și Roth 401 (k).
Diferențe cu schemele Roth
Pentru a încuraja economisirea pentru pensionare, creșterea fondurilor în conturile de pensii este fără taxe. Aceasta înseamnă că câștigurile de capital, dividendele și dobânda obținută în contul dvs. de pensii - fie că este vorba de o versiune 401 (k), IRA sau de partenerul său Roth - este întotdeauna scutită de taxe.
Cu toate acestea, impozitele se datorează cel puțin o dată: fie atunci când contribuieți cu bani în, fie când primiți fonduri dintr-un cont de pensionare. Cu o tradițională 401 (k) și IRA tradițională, contribuțiile sunt deductibile din impozit, dar impozitele pe venit se datorează distribuțiilor. Retrageri de la un IRA tradițional sau 401 (k) în timpul pensionării sunt considerate venit obișnuit și impozitate în consecință. Cu conturile Roth, contribuțiile care se desfășoară nu sunt deductibile din punct de vedere fiscal și se fac din dolari după impozitare; cu toate acestea, distribuțiile care ies la pensie din aceste conturi sunt scutite de taxe.
Deci, dacă acum vă aflați într-un nivel mai scăzut de impozitare și puteți contribui la un plan Roth, ar trebui să faceți acest lucru. Banii tăi vor crește fără taxe și nu se vor datora impozite chiar și atunci când le iei banii.
Decizia dintre alegerea unui Roth IRA și a unui IRA tradițional depinde în cea mai mare măsură de posibilitatea de a vă afla într-o poziție de taxare mai mare în viitor (caz în care un Roth IRA este mai bun) sau de un nivel mai scăzut de impozitare în viitor cazul unui IRA convențional este mai bun). Roth IRA au, de asemenea, o mai mare flexibilitate în ceea ce privește retragerea timpurie. Dacă indicele dvs. de taxare nu se schimbă în timp ce lucrați în timp ce vă retrageți, veți ajunge la aceeași sumă de bani într-un IRA Roth ca un IRA convențional pentru o contribuție mai mică decât suma maximă admisă. Dacă economisiți suma maximă admisibilă într-un IRA și rămâneți în același grup de impozit, există un ușor avantaj fiscal pentru Roth-IRA.
Referințe
- Limite de contribuție pentru planurile IRA
- Subiect fiscal - 401 (k) Planuri - IRS.gov
- Comparație între conturile 401 (k) și IRA - Wikipedia
- Excepții la pedeapsa fiscală de 10% pentru retragerile anticipate din conturile de pensii - IRS.gov
- Planurile de pensionare sunt frecvente pe conturile Roth desemnate
