401 (k) față de planurile Roth 401 (k)
Share
A Roth 401 (k) planul de pensionare combină unele dintre caracteristicile cele mai avantajoase din punct de vedere al impozitării unui tradițional IRA 401 (k) și Roth. În a tradițional 401 (k) plan, contribuțiile se efectuează pe o bază înainte de impozitare. Investițiile cresc fără impozite, dar contribuțiile și veniturile din investiții sunt impozitate când fondurile sunt retrase din cont (de regulă, la pensionare). În schimb, contribuțiile la un plan Roth 401 (k) se fac din venituri după impozitare. Cu toate acestea, investițiile cresc fără taxe, iar veniturile din investiții nu sunt niciodată impozitate - nici măcar după retragere.
Diagramă de comparație
| 401 (k) | Roth 401 (k) | |
|---|---|---|
| Plan stabilit de | patron | patron |
| Limite de contribuție | Limita contribuției angajaților de 18.000 $ (sub vârsta de 50 de ani), 24.000 $ (50+); limitele se aplică la totalul combinat contribuit la 401k și Roth 401k. Contribuțiile combinate ale angajaților și angajatorilor trebuie să fie mai mici de 100% din salariul angajatului sau de 53.000 $. | 2018: $ 18.5K (sub 50 de ani), $ 24.5K (50+); În 2014: $ 17,5k (sub 50), $ 23K (50+); limitele se aplică la totalul combinat contribuit la 401 (k) și Roth 401 (k). Contribuțiile combinate ale angajaților și angajatorilor trebuie să fie mai mici de 100% din salariul angajatului sau de $ 53K |
| Limitele veniturilor | În general, nimic, dar oarecum complicat datorită regulilor HCE (angajații foarte compensați) | Nici unul |
| Contribuția angajatorilor | De multe ori | Nu. Unii angajatori oferă contribuții de potrivire, dar trebuie să fie alocate într-un cont înainte de impozitare, ca o tradițională 401 (k). |
| Investiții în cont | Stocuri, obligațiuni, fonduri mutuale. Câștigurile de capital, dividendele și dobânzile în cont nu suportă nicio obligație fiscală. | Stocuri, obligațiuni, fonduri mutuale. Câștigurile de capital, dividendele și dobânzile în cont nu suportă nicio obligație fiscală. |
| Implicații fiscale | Banii sunt depuși ca taxați amânați și cresc fără taxe în cont. Câștigurile din cont nu sunt impozitate. Distribuțiile din cont sunt considerate venit obișnuit și impozitate în consecință. (unele excepții pentru contribuțiile după impozitare, dacă sunt permise) | Bani puse la o parte pentru Roth 401k sunt impozitate, dar odată salvate în cont, cresc fără impozite și nu sunt supuse impozitului la retragere. |
| Distributii | Distribuțiile pot începe la vârsta de 59 1/2 sau mai devreme dacă proprietarul devine dezactivat. | Distribuțiile pot începe în cazul în care sunt îndeplinite două condiții: (1) cea mai timpurie contribuție la cont a fost de cel puțin 5 ani în urmă și (2) proprietarul depășește vârsta de 59 1/2 sau devine dezactivat. |
| Distribuții forțate | Trebuie să înceapă retragerea fondurilor la vârsta de 70 1/2, cu excepția cazului în care angajatul este încă angajat. Penalizarea este de 50% din distribuția minimă | Trebuie să înceapă retragerea fondurilor la vârsta de 70 1/2, cu excepția cazului în care angajatul este încă angajat. |
| Împrumuturi contra contului | În funcție de plan, împrumuturile contra fondurilor din cont sunt permise până la 50% din valoarea contului, dar numai dacă sunt încă angajați la același angajator. | În funcție de plan, împrumuturile contra fondurilor din cont sunt permise până la 50% din valoarea contului, dar numai dacă sunt încă angajați la același angajator. |
| Early Retragere | 10% penalizare plus taxe. Retragerea anticipată se limitează la contribuțiile angajaților; contribuțiile angajatorului nu pot fi retrase anticipat. Excepții pentru greutăți financiare, însă penalizarea de 10% se aplică și în aceste cazuri. | Nu există sancțiuni atât timp cât muncitorii nu utilizează câștigurile de investiții. Reducerile fără taxe pentru persoanele cu vârsta peste 59 de ani încep după ce au avut contul lor de cel puțin cinci ani |
| Retragerea precoce a cheltuielilor medicale | Cheltuielile medicale care nu sunt acoperite de asigurarea angajatului, soțului sau persoanelor aflate în întreținere care fac obiectul unei penalități de 10% | Parte impozabilă a cheltuielilor medicale care nu sunt acoperite de asigurarea angajatului, soțului / soției sau persoanelor aflate în întreținere care fac obiectul unei sancțiuni de 10%. Uneori, sancțiunea este suspendată în funcție de angajator, precum și de gravitatea bolii. |
| Retragerea timpurie pentru cumpărători de case | Achiziționarea locuinței primare și evitarea blocării sau evacuarea locuinței primare este supusă unei sancțiuni de 10% | Partea impozabilă a achiziționării primei locuințe și evitarea blocării sau evacuarea locuinței primare este supusă unei sancțiuni de 10%. |
| Retragerea precoce pentru cheltuielile educaționale | Plata cheltuielilor de învățământ secundar în ultimele 12 luni pentru angajat, soț / soție sau persoane aflate în întreținere, supuse unei sancțiuni de 10% | Parte impozabilă de plată a cheltuielilor de învățământ secundar în ultimele 12 luni pentru salariat, soț / soție sau persoane aflate în întreținere, supuse unei sancțiuni de 10%. |
| Conversii | La terminarea locului de muncă, poate fi rulat la IRA sau Roth IRA. Când s-au rostogolit la un Roth IRA impozitele trebuie să fie plătite în timpul anului de conversie | Poate fi rulat în Roth IRA. |
| retrageri | Impozitează ca venit obișnuit | Nu este impozitat, presupunând retrageri calificate la pensionare. |
| Instituțiile schimbătoare | Poate fi transferat la un plan al unui alt angajator de 401 (k) sau la un (tradițional) IRA la o instituție independentă | Poate fi rulat la altul angajator Roth 401 (k) dacă este oferit, sau la un Roth IRA independent, dar nu înapoi la un tradițional 401 (k) |
Conținut: planuri 401 (k) vs Roth 401 (k)
- 1 Contribuții
- 1.1 Matching Employer
- 1.2 Limite de contribuție
- 2 Implicații fiscale
- 3 Limitele veniturilor
- 4 Sancțiuni de retragere
- 5 Distribuții
- 5.1 Distribuții forțate
- 5.2 Alte considerente
- 6 Schimbarea angajatorului
- 7 tradiționale vs. Roth 401 (k): Cum de a alege
- 7.1 Alte argumente pro și contra
- 8 Referințe
contribuţii
Cu ajutorul planurilor sponsorizate de companie de 401 (k), angajații contribuie cu fonduri înainte de impozitare din salariile lor. Angajatorii uneori ajung la o anumită limită. Contribuțiile la planurile Roth 401 (k) sunt finanțate utilizând venituri după impozitare. Ca și cele tradiționale 401 (k), planurile Roth 401 (k) pot include și potrivirea angajatorului, dar aceste contribuții finanțate de angajator sunt tratate ca un 401 (k) tradițional, adică trebuie trimise la un cont tradițional 401 (k) o componentă a fiecărui Roth 401 (k) care are potrivirea angajatorului. De asemenea, aceste fonduri sunt supuse impozitării atunci când sunt retrase.
Angajator de potrivire
Un îndulcitor popular în planurile de 401 (k) este potrivirea angajatorului; întreprinderile se potrivesc adesea cu contribuțiile angajaților la planurile de 401 (k) ca un stimulent pentru a participa la planul de pensii. Aceasta este, în esență, "bani gratis" sau un bonus pentru angajat și ar fi neînțelegat să nu profităm de acest lucru.
Captura cu planurile Roth 401 (k) este că orice contribuție corespunzătoare de la angajator trebuie plătită într-un plan tradițional de 401 (k), care va trebui să fie înființat pe lângă Roth 401 (k). Aceasta creează o povară administrativă, pe care multe întreprinderi o evită prin faptul că nu oferă deloc un plan Roth 401 (k).
Limite de contribuție
Începând cu anul 2015, contribuția anuală maximă pe care persoanele fizice le este permis să o plătească fie pentru planul 401 (k) (tradițional sau Roth) este de 18.000 de dolari pentru persoanele sub 50 de ani și 24.000 de dolari pentru cei peste 50 de ani. adică lucrătorilor cu vârsta peste 50 de ani li se permite să efectueze "contribuții suplimentare" de până la 6.000 USD pe an. Limitele corespunzătoare pentru 2014 sunt de 17.500 $ (sub 50) și 23.000 $ (peste 50). Rețineți că aceste limite sunt pentru contribuțiile angajaților la 401 (k), 403 (b), majoritatea celor 457 de planuri și la planul de economisire al guvernului federal Thrift.[1] Deci, se aplică atât planurilor 401 (k) și Roth 401 (k).
În plus față de limita pentru contribuția angajatorului, IRS plasează, de asemenea, limitele contribuției totale a angajatorului și angajatului combinate. Pentru 2015, această limită este de 53.000 de dolari pentru angajații cu vârsta sub 50 de ani și 59.000 dolari pentru angajații cu vârsta peste 50 de ani.
Implicații fiscale
Contribuțiile de 401k sunt înainte de impozitare, ceea ce duce la scăderea venitului impozabil al unui angajat. Cu toate acestea, ele sunt supuse impozitului atunci când banii sunt retrași. Aceasta înseamnă că acestea sunt mai avantajoase pentru persoanele care se află în paranteze mai mari și se așteaptă să rămână în aceeași categorie, sau să se mute într-o categorie inferioară, după ce se pensionează.
Bani puse în Roth 401ks sunt impozitate ca venitul obișnuit. Cu toate acestea, banii economisiți în Roth 401ks cresc apoi fără taxe și nu sunt supuși impozitării atunci când sunt retrași. Aceasta înseamnă că acestea sunt cele mai avantajoase pentru oameni, cum ar fi tinerii, care se află în paranteze fiscale mai mici, dar se așteaptă să se afle într-un grad mai ridicat de impozitare atunci când se pensionează.
Limitele veniturilor
Spre deosebire de planurile IRA, nu există limite de venit pe 401 (k) sau Roth 401 (k).
Retragerea penalizărilor
Există dezavantaje pentru retragerea anticipată de la orice plan de pensionare: 401 (k) tradiționale, IRA, Roth IRA sau Roth 401 (k). Dacă nu există circumstanțe excepționale atenuante (cum ar fi decesul, dizabilitatea sau cheltuielile medicale semnificative), IRS impune o pedeapsă de 10% pentru retragerea anticipată.
Dar regulile sunt ușor diferite pentru Roth față de planurile tradiționale de 401 (k). În primul rând, retragerile sunt scutite de taxe numai dacă încep cel puțin 5 ani după ce prima contribuție a fost făcută planului. În al doilea rând, un proprietar de cont Roth nu este penalizat pentru retragerea banilor dintr-un plan, cu condiția să nu se retragă din câștigurile de investiții.
Distributii
Puteți începe să luați bani dintr-un 401k la vârsta de 59 & ½, sau în cazul în care proprietarul devine dezactivat. Trebuie plătite impozite pe aceste distribuții. Proprietarii trebuie să înceapă să se retragă la vârsta de 70 de ani și jumătate dacă nu sunt încă angajați. Retragerea anticipată nu poate fi făcută în timp ce încă este angajat la angajatorul care a înființat 401k. În caz contrar, există o penalizare de 10% plus taxa pentru retragerile anticipate.
Distribuțiile de la Roth 401ks pot începe la vârsta de 59 de ani și jumătate, atât timp cât contul a fost deschis timp de cel puțin 5 ani sau dacă proprietarul devine dezactivat. Distribuțiile sunt scutite de taxe.
Distribuții forțate
Proprietarii conturilor de 401 (k) trebuie să înceapă să primească distribuții la vârsta de 70 ½ ani. Nu există o astfel de cerință pentru planurile Roth 401 (k).
Alte considerații
Planurile Roth 401 (k) oferă unele avantaje la momentul distribuirii. În special, distribuțiile din planurile Roth sunt excluse din formulele care determină primele pentru Medicare partea B sau cît de mult este impozitul pe beneficiile de securitate socială. În plus, planurile de 401 (k) pot fi transmise beneficiarilor, fără taxe.
Schimbarea angajatorului
Când se schimba angajatorii, un 401k poate fi rulat într-un IRA sau Roth IRA, sau poate intra într-un 401k furnizat de noul angajator.
Planurile Roth 401 (k) nu pot fi convertite la 401 (k) tradiționale atunci când o persoană își schimbă angajatorii, dar poate fi rulată în IRA Roth sau în planul Roth 401k al unui alt angajator.
Tradițional vs. Roth 401 (k): Cum de a alege
Alegerea dintre Roth 401 (k) și tradiționalul 401 (k) se reduce la impozite. Contribuția la un plan tradițional de 401 (k) scade acum factura fiscală prin amânarea impozitării la momentul pensionării și retragerii fondurilor. Este posibil ca factura fiscală la pensionare să fie mult mai mare deoarece:
- Veți plăti taxe nu numai pentru suma inițială contribuită, ci și pentru toate veniturile din investiții în anii care au urmat.
- Nivelul dvs. de impozitare poate fi mai mare în momentul pensionării decât este acum.
Deci, pentru lucrătorii mai tineri care sunt la mai multe decenii de la pensionare și al căror venit este mai mic pentru că își încep doar cariera, planurile Roth 401 (k) au mai mult sens. Ei nu vor pierde prea mult în ceea ce privește contribuțiile fără taxe, iar veniturile lor din investiții vor fi scutite de taxe (și probabil mari, deoarece investițiile au avut un timp mai îndelungat să crească).
Dimpotrivă, dacă vă apropiați de pensie sau dacă indicele dvs. de impozit pe venit este foarte ridicat, puteți alege mai bine un plan tradițional de 401 (k) de a contribui.
Decizia de a alege un plan de pensionare poate fi foarte impozabila, dar explicatia lucida in videoclipul de mai jos ar putea ajuta pe cineva sa inteleaga mai bine cele doua planuri si chiar sa ajute sa decida intre 401 (k) si Roth 401 (k):
Alte argumente pro și contra
Alegerile planului 401k pot fi limitate și pot avea taxe mai mari asociate acestora. Cu toate acestea, ele pot permite sportivilor să le împrumute de la economiile lor de pensii. În cazul retragerii de greutăți sunt incluse în plan, plata cheltuielilor de învățământ secundar, cheltuielile medicale sau plățile la domiciliu, sub rezerva unei sancțiuni de 10%. Cheltuielile medicale care depășesc 7,5% din venitul unei persoane pot fi scutite de pedeapsă.
Nu toți angajatorii oferă planuri Roth 401k. Fondurile nu pot fi utilizate pentru a finanța plățile anticipate, cheltuielile de educație sau cheltuielile medicale.
Referințe
- Planurile de pensionare - irs.gov
- 401 (k) Ghidul resurselor - irs.gov
- Înțelegerea modelului Roth 401k - smartmoney.com
- Wikipedia: Roth 401 (k)
- Anunță limitările din 2015 privind planurile de pensii; Contribuabilii pot contribui până la $ 18,000 la planurile lor de 401 (k) în 2015
