Diferența dintre bilanț și situația fluxurilor de trezorerie

Situația fluxurilor de trezorerie este la fel de important ca și celelalte două părți (contul de profit și pierderi și bilanțul contabil) al informațiilor contabile furnizate sub formă de situații financiare la sfârșitul exercițiului financiar. Este declarația care descrie fluxul de numerar și echivalente de numerar în și din organizație. Declarația este utilă părților interesate sau poate spune părților interesate, în procesul de învățare despre sursele și utilizările numerarului societății în cursul unui anumit exercițiu financiar, din activități diferite.

Bilanț, pe de altă parte, este declarația care dezvăluie puterea financiară globală a preocupării, prezentând soldurile activelor, pasivelor și capitalului întreprinderii la o anumită dată. În acest articol, am discutat câteva diferențe demne de remarcat între Bilanț și Situația fluxului de numerar.

Conținut: situația bilanțului în situația fluxului de numerar

Diagramă de comparație

Bazele comparației	Bilanț	Situația fluxurilor de trezorerie
Sens	O declarație care arată activele deținute și datoriile datorate de companie.	O declarație care arată fluxul și fluxul de numerar al companiei.
Clasificat in	Două părți	Trei părți
Importanţă	Dezvăluie poziția financiară a companiei.	Utile în bugetare și prognoză.
Informații dezvăluite	Active. Capitaluri și pasive.	Deplasarea numerarului și a echivalentului de numerar.
Bază	Acesta este pregătit luând în considerare contul de profit și pierdere.	Ea este pregătită ținând seama de contul de profit și pierdere și de bilanțul contabil.

Definiția balanței

O declarație care prezintă activele, pasivele și capitalurile proprii ale acționarilor la un moment dat este cunoscută sub denumirea de Bilanț. Acesta reprezintă ceea ce este datorat și deținut de o companie la o anumită dată. Ea este pregătită la sfârșitul exercițiului financiar. Acesta este împărțit în două secțiuni principale - (i) Active și (ii) Capitaluri și pasive.

Activele pot fi tangibile (fizice) sau intangibile (non-fizice) posedate de societate și deținute în întreprindere pentru a genera venituri pentru entitate. Ei sunt capabili să se transforme în numerar în viitor. Echitatea este, de asemenea, cunoscută ca valoarea netă a companiei. Capitalul proprietarului este investit în companie. Obligațiile sunt obligațiile ce urmează să fie plătite de societate în viitor.

Definiția situației fluxurilor de numerar

O declarație care arată chitanța totală și plata numerarului și a echivalentului de numerar pe o perioadă este cunoscută sub denumirea de Declarație privind fluxul de numerar. Aici echivalentul de numerar înseamnă activele care pot fi convertite în numerar în termen de trei luni ca valori mobiliare tranzacționabile. Acesta este împărțit în trei activități majore - (i) Operare (ii) Investiții și (iii) Finanțare.

Activitățile de exploatare sunt acele activități care sunt legate de principalele activități de afaceri. Activitățile de investiții includ activitățile care se ridică la mișcarea de numerar datorată cumpărării sau vânzării investiției și a oricăror altor active pe termen lung ale societății. Activitățile financiare contabilizează acele activități în care societatea fie ridică capital, fie rambursează deținătorii de obligațiuni și acționarii preferați.

Diferențe cheie între bilanț și situația fluxurilor de trezorerie

Un bilanț este o imagine a activelor posedate și a datoriilor restante ale entității. Situația fluxurilor de trezorerie reflectă mișcarea de numerar pe parcursul anului.
Un bilanț este pregătit pentru o anumită dată, de obicei după încheierea exercițiului financiar, în timp ce situația fluxurilor de numerar se face pentru o anumită perioadă.
Diferența semnificativă dintre cele două entități este că Bilanțul este clasificat în două secțiuni, în timp ce situația fluxului de numerar este clasificată în trei părți.
Bilanțul oferă informații despre poziția financiară a companiei. Dimpotrivă, declarația privind fluxul de numerar oferă informații despre lichiditatea și stabilitatea companiei.
Situația fluxurilor de trezorerie este întocmită pe baza bilanțului, dar Bilanțul nu este întocmit pe baza situației fluxurilor de trezorerie.

Concluzie

Intocmirea situatiei Bilantului si a fluxului de numerar este necesitatea ca societatea sa cunoasca performanta companiei. Reprezintă compania în fața părților interesate. Pe de o parte, o prezentare generală a modificărilor în numerar și în echivalentul de numerar pe parcursul anului este prezentată în situația fluxurilor de trezorerie. Dimpotrivă, bilanțul oferă o imagine clară a activelor societății deținute și a obligațiilor care trebuie plătite de către companie.

Finanţa