Diferența dintre cartea de valori și cartea de credit
Share
Există un număr final de tranzacții care au loc în cursul normal al activității, în cazul în care primirea sau plata se face în numerar sau cec. Pentru a înregistra aceste tranzacții, entitatea utilizează carnet de numerar și conține toate detaliile încasărilor și plăților înregistrate în mod cronologic. Cartea de numerar de multe ori este juxtapusă cu cartea de credit, dar există o mică diferență în cele două.
Passbook este o carte emisă de bancă titularului de cont care înregistrează suma depusă / retrasă din contul respectiv, urmărind o anumită perioadă. Acesta este un instantaneu al contului clientului în cartea băncii. Cu ajutorul cărții de trecere, băncile își informează clientul despre starea contului lor.
Există câteva diferențe între cartea de credit și cartea de trecere care sunt discutate în detaliu în acest articol, aruncați o privire.
Conținut: carte de numerar Vs Passbook
Diagramă de comparație
| Bazele comparației | Carnetul de numerar | Passbook |
|---|---|---|
| Sens | O carte care ține evidența tranzacțiilor în numerar este cunoscută sub denumirea de carnet de numerar. | O carte emisă de bancă titularului de cont care înregistrează depozitele și retragerile este cunoscută sub numele de carnet de credit. |
| Pregătit de | firmele | bancă |
| Partea afectată | Încasările vor fi afișate în partea de debit, în timp ce plățile sunt introduse în partea de credit. | Depunerile vor fi afișate în partea de credit, în timp ce retragerile sunt afișate în partea de debit. |
| preparare | discreționar | Obligatoriu |
| Înregistrarea cecului depus pentru colectare | Data depunerii | Data la care suma este efectiv încasată de la banca debitorului |
| Înregistrarea cecului emise creditorului | Data emiterii. | Atunci când suma este plătită de către bancă creditorului. |
| Ce reflectă balanțele? | Soldul debitorului prezintă numerar la bancă, în timp ce soldul creditelor prezintă descoperit de cont. | Soldul debitorului prezintă descoperit de cont în timp ce soldul creditelor arată numerar la bancă. |
Definiția Cash book
Carnetul de numerar se referă la un jurnal de afaceri în care toate tranzacțiile în numerar ale întreprinderii sunt înregistrate într-o manieră secvențială. Recordul este util în pregătirea cărții. Este o carte subsidiară. Cu toate acestea, coloana sa de numerar și coloana bancară acționează ca un cont de numerar și un cont bancar în care este posibilă înregistrarea directă în bilanțul procesului, deci este și o carte principală.
Carnetul de numerar păstrează o evidență a încasărilor de numerar, cum ar fi vânzările, creanțele etc., plățile, cum ar fi achizițiile, datoriile, desenele etc., depozitele bancare și retragerile, etc. Carnetul de numerar este clasificat mai jos:
- Carnet de numerar simplu: Carte de numerar cu coloană de numerar numai.
- Carte de credit în două coloane: Carnet de numerar cu coloană de numerar și bancă.
- Carte de credit în trei coloane: Carte de numerar cu coloane de numerar, bancă și de reducere.
- Carnet de numerar: Pentru înregistrarea tranzacțiilor cu valoare mică, dar este doar o carte subsidiară.
Definiția Passbook
Cartea bancară este o carte care înregistrează tranzacțiile bancare într-un cont de economii. Este copia exactă a contului clientului în cartea băncii. Înregistrează depozitele, retragerile, dobânzile creditate, taxele bancare etc. în cursul unui exercițiu financiar.
Cartea de credit este emisă de bancă clienților săi. Clientul trebuie să-l rețină și să îl actualizeze periodic pentru a introduce tranzacții recente. Cu ajutorul Passbook-ului, un client poate ține cont de intrările efectuate în contul său de către bancă. În momentul în care înregistrările sunt actualizate în carnetul de trezorerie, clientul le poate verifica și poate informa banca, dacă găsește vreo eroare în ceea ce privește intrările efectuate.
Diferențe majore între cartea de valori și cartea de credit
Principalele diferențe dintre cartea de credit și cartea de trecere sunt explicate în punctele de mai jos:
- Carnetul de numerar păstrează o evidență a tranzacțiilor în numerar. Carnetul de trezorerie este emis de bancă titularului de cont care înregistrează depozitele și retragerile.
- Carnetul de numerar este întocmit de firme, iar cartea de credit este scrisă de bănci și reținută de client.
- În carnetul de numerar, încasările vor fi afișate pe partea de debitare, în timp ce plățile sunt introduse în partea de credit. Pe de altă parte, în carnetul de trezorerie, depozitele vor fi afișate în partea de credit, în timp ce retragerile sunt afișate pe partea de debit.
- Crearea carnetului de numerar este opțională, dar trebuie creată și menținută obligatoriu carnetul de trezorerie.
- Înregistrarea cecului depus pentru colectare se face în carnet de numerar la data depunerii. Cu toate acestea, în cazul carnetelor de trezorerie, același lucru se face la data la care suma este colectată de la banca debitorului.
- Înregistrarea cecului emise creditorului se face în carnet de numerar la data emiterii. Spre deosebire de cartea de credit, același lucru se întâmplă atunci când banca plătește suma creditorului.
- În carnetul de numerar, soldul debitorului prezintă numerar la bancă, în timp ce soldul creditorului prezintă descoperit de cont. În schimb, în soldul de debit al cărții de credit se prezintă descoperit de cont în timp ce soldul de credit prezintă numerar la bancă.
Concluzie
Declarația de reconciliere a băncilor este pregătită pentru a reconcilia cele două cărți ca o măsură a auditului intern. Declarația descrie, de asemenea, cauzele neconcordanței dintre cartea de trezorerie și cartea de trecere.
