Diferența dintre soldul în numerar și soldul declarației bancare

Diferența cheie - soldul cărții de casă / soldul bilanțului bancar
 

Soldul de numerar la banca unei societăți și balanța de numerar menținută la carnetul de numerar al companiei nu se potrivesc adesea din cauza mai multor factori. Astfel, companiile sunt obligate să efectueze o reconciliere bancară care să prezinte diferența dintre soldul numerar din contul de numerar al companiei și soldul de numerar conform declarației sale bancare. Diferența esențială dintre soldul contului de numerar și bilanțul contabilității bancare este acea soldul contului de numerar precizează soldul numerar înregistrat de companie în carnetul de numerar al companiei întrucât bilanțul bilanțului bancar este soldul bancar înregistrat de bancă în evidențele bancare.

CUPRINS

1. Prezentare generală și diferență cheie
2. Ce este soldul în numerar
3. Ce este Bilanțul declarației bancare
4. Comparație comparativă - Soldul numerarului în numerar vs. soldul bilanțului în formă tabelară
5. rezumat

Ce este soldul în numerar?

Soldul de numerar indică soldul de numerar înregistrat de companie în cartea de credit a companiei. Următoarele tranzacții sunt în general incluse în carnetul de numerar, dar nu în extrasul bancar, ceea ce duce la o discrepanță.

Depozite în tranzit

Acestea sunt depozitele trimise de companie către bancă, dar nu au fost primite de bancă la timp înainte de emiterea extrasului de cont.

Cecuri excelente

Verificările curente se referă la cecurile emise de companie, dar nu au fost prezentate sau lichidate înainte de emiterea extrasului bancar.

Figura 01: Declarația privind reconcilierea băncilor

Având în vedere mai sus este o imagine a unui formular de reconciliere a băncii. Companiile efectuează reconcilierea băncilor pentru a se potrivi cu soldul numerar în contul de numerar al companiei și soldul de numerar în conformitate cu declarația sa bancară.

Ce este Bilanțul declarației bancare?

Soldul bilanțului bancar este soldul numerar înregistrat de bancă în evidențele bancare. Taxele de serviciu, veniturile din dobânzi și cecurile FSN (fonduri insuficiente) sunt intrări care generează o discrepanță, deoarece acestea sunt înregistrate în extrasul bancar, dar nu sunt incluse în carnetul de numerar.

Taxe de servicii

Taxele de serviciu sunt taxe deduse de către bancă. Compania va cunoaște aceste taxe doar atunci când va primi declarația bancară.

Veniturile din dobânzi

Dacă venitul din dobânzi a fost obținut de companie în contul său bancar, acesta nu este de obicei înscris în contul de numerar al companiei înainte de emiterea extrasului bancar.

Verificări NSF

Verificările FSN sunt depuse de companie în contul bancar; cu toate acestea, banca nu poate efectua plăți, deoarece soldul din contul companiei este insuficient.

De exemplu. Soldul în numerar al Băncii PQR Ltd. și soldul bilanțului la 31.12.2016 este de 42.568 USD, respectiv 41.478 USD. Luați în considerare următoarele informații.

• Depunerea de 210 USD la data de 30.12.2016 nu este reflectată în extrasul bancar.
• Un cec emis pentru clientul HIJ cu o valoare de 960 USD este încă restante.
• O taxă de serviciu de 100 USD se percepe ca o taxă bancară.
• Venitul din dobânzi câștigat în luna ianuarie este de 465 USD.
• Un cec în valoare de 575 de dolari a fost returnat de bancă din cauza fondurilor insuficiente (cec NSF).

Declarația de reconciliere a băncii pentru PQR Ltd este prezentată mai jos.

Care este diferența dintre soldul în numerar și soldul declarației bancare?

Soldul de numerar în contul soldului
Soldul de numerar indică soldul de numerar înregistrat de companie în cartea de credit a companiei.	Soldul bilanțului bancar este soldul numerar înregistrat de bancă în evidențele bancare.
Natură
Soldul în numerar include operațiuni care nu sunt incluse în soldul băncii.	Soldul bilanțului contabil include tranzacții care nu sunt incluse în soldul numerar.
tranzacţii
Depozitele în tranzit și cecurile restante sunt exemple de tranzacții înscrise în soldul numerar, dar nu în soldul băncii.	Exemple de tranzacții incluse în soldul băncii, dar nu în soldul numerar, includ cheltuielile pentru servicii, veniturile din dobânzi și cecurile FSN.

Rezumat - Soldul de numerar în comparație cu soldul bilanțului bancar

Diferența dintre soldul numerarului și rezultatele bilanțului de cont bancar ca urmare a anumitor tranzacții a fost înregistrată fie de către companie, fie de către bancă. Asemenea discrepanțe se înregistrează în mod regulat din cauza întârzierilor în procesarea tranzacțiilor și a lipsei de cunoaștere a anumitor costuri debitate în contul companiei de către bancă. Aceste discrepanțe trebuie reconciliate prin pregătirea unei declarații bancare.

Descărcați versiunea PDF a balanței de plăți în numerar versus bilanțul conturilor bancare

Puteți descărca versiunea PDF a acestui articol și o puteți utiliza în scopuri offline conform notei de citare. Descărcați versiunea PDF aici Diferența dintre soldul în numerar și soldul bilanțului bancar.

Referințe:

1. Jan Irfanullah. "Reconciliere bancară". Declarație de reconciliere a băncii Proces. | Format | Exemplu. N.p., n.d. Web. Disponibil aici. 10 iulie 2017.
2. "Pregătirea declarației de reconciliere a băncii" AccountingExplanation.com. N.p., n.d. Web. Disponibil aici. 10 iulie 2017.

Datorită fotografiei:

1. "Y2cary3n6mng-lbraej-bank-reconciliere-declarație" de Peter Baskerville (CC BY-SA 2.0) prin intermediul Flickr