Diferența dintre factoring și forfaiting

Din ultimele decenii, factoring și forfetarea au câștigat o importanță imensă, fiind una dintre principalele surse de finanțare a exporturilor. Pentru un laic, acești doi termeni sunt unul și același lucru. Cu toate acestea, acești doi termeni sunt diferiți, în ceea ce privește natura, conceptul și domeniul de aplicare. Factoringul este o afacere financiară care implică vânzarea creanțelor firmei către o altă firmă sau o parte cunoscută ca un factor la prețuri reduse. Pe de altă parte,

Pe de altă parte, forfaiting înseamnă pur și simplu renunțarea la drept. În acest caz, exportatorul renunță la dreptul său la o dată ulterioară, în schimbul plății instantanee în numerar, la o reducere convenită, către ofertantul.

Primul și principalul punct distinctiv în mijlocul acestor doi termeni este că factoringul poate fi cu sau fără recurs, dar forfaitingul este întotdeauna fără recurs. Aruncați o privire la acest articol, pentru a afla mai multe despre diferențele dintre factoring și forfaiting.

Conținut: Factoring Vs Forfaiting

1. Diagramă de comparație
2. Definiție
3. Diferențele cheie
4. Concluzie

Diagramă de comparație

Definiția Factoring

Factoringul este definit ca o metodă de gestionare a datoriei în contabilitate, în care o întreprindere primește avansuri în contul creanțelor, de la o bancă sau o instituție financiară (numită ca factor). Există trei părți la factoring, adică debitor (cumpărător de bunuri), client (vânzător de bunuri) și factor (finanțator). Factoringul poate fi recurs sau nu recurs, dezvăluit sau nedivulgat.

Procesul de factoring

Într-un aranjament de factoring, în primul rând, împrumutatul vinde creanțe comerciale față de factor și primește un avans împotriva acestuia. Avansul acordat împrumutatului este suma rămasă, adică un anumit procent din creanță este dedus ca marjă sau rezervă, comisionul factorului este reținut de el și dobânda pentru avans. După aceea, debitorul transmite colecțiile de la debitor la factorul pentru a deconta avansurile primite.

Definiția Forfaiting

Forfaitingul este un mecanism în care un exportator renunță la dreptul său de a primi plata pentru bunurile livrate sau pentru serviciile prestate importatorului, în schimbul plății instantanee în numerar de la un ofițer. În acest fel, un exportator poate transforma cu ușurință o vânzare de credit în vânzare în numerar, fără a recurge la el sau la ofițerul său.

Procesul de forfaiting

Forfaiterul este un intermediar financiar care oferă asistență în comerțul internațional. Este evidențiat de instrumentele negociabile, adică facturile și biletele la ordin. Este o tranzacție financiară, ajută la finanțarea contractelor pe termen mediu și lung pentru vânzarea creanțelor asupra bunurilor de capital. Cu toate acestea, forfetarea în prezent implică creanțe de scadențe scurte și sume mari.

Diferențele cheie între factoring și forfaiting

Diferențele majore dintre factoring și forfaiting sunt descrise mai jos:

1. Factoringul se referă la un aranjament financiar prin care afacerea își vinde creanțele comerciale către factor (bancă) și primește plata în numerar. Forfaitingul este o formă de finanțare a exportului în care exportatorul vinde cererea de creanță comercială către forfaiter și primește o plată imediată în numerar.
2. Facturarea se referă la creanțele care se scad în termen de 90 de zile. Pe de altă parte, tranzacțiile Forfaiting se încadrează în creanțele a căror scadență variază de la termen mediu și lung.
3. Factoringul implică vânzarea creanțelor asupra bunurilor obișnuite. În schimb, vânzarea creanțelor asupra bunurilor de capital se face prin forfetare.
4. Factoring oferă finanțare de 80-90%, în timp ce forfaitul oferă finanțare 100% a valorii exportului.
5. Factoring poate fi recurs sau non-recurs. Pe de altă parte, forfaitingul este întotdeauna non-recurs.
6. Costul de facturare este suportat de vânzător sau client. Costul forfaiting este suportat de cumpărătorul de peste mări.
7. Forfaitingul implică abordarea unor instrumente negociabile, cum ar fi cambia și biletul la ordin, ceea ce nu se întâmplă în cazul Factoringului.
8. În factoring, nu există o piață secundară, în timp ce în piața secundară forfaiting există, ceea ce sporește lichiditatea în forfaiting.