Diferența dintre anuitatea calificată și cea necalificată

Diferența cheie - anuitate calificată vs. necalificată
 

Anuitatea este o investiție din care se fac retrageri periodice. Pentru a investi într-o anuitate, un investitor ar trebui să aibă o sumă mare de bani care să fie investită imediat și retragerile vor fi făcute într-o perioadă de timp. Anuitățile pot fi împărțite în două categorii principale calificate și necalificate. Diferența esențială dintre anuitatea calificată și cea necalificată este aceea anuitatea calificată este o anuitate care este eligibilă pentru deducerea fiscală întrucât rambursare necalificată este o anuitate care nu este eligibilă pentru deducerea impozitului deoarece investitorul a plătit deja impozite la fond la începutul acesteia.

CUPRINS
1. Prezentare generală și diferență cheie
2. Ce este anuitatea calificată
3. Ce este anuitatea necalificată
4. Comparație comparativă comparativă - anuitate calificată vs. necalificată
5. rezumat

Ce este anuitatea calificată?

Anuitatea calificată este denumită anuitate care este eligibilă pentru deducerea fiscală. Potrivit serviciului intern de venituri (IRS), atunci când se face o repartizare a rentei, acesta este supus impozitului pe venit. Deoarece oferta de anuitate calificată acumulează câștiguri amânate din impozite și are avantaje fiscale atractive, acestea sunt considerate ca fiind o opțiune atractivă de investiții.

Mai jos sunt prezentate câteva exemple de anuități calificate.

Contul individual de pensionare (IRA)

Cu un IRA, investitorul investește o anumită sumă de bani pentru economiile de pensii într-un cont creat prin angajatorul investitorului, o instituție bancară sau o firmă de investiții. În IRA, fondurile sunt dispersate în diferite opțiuni de investiții pentru a genera un profit. Există două tipuri principale de IRA utilizate pe scară largă: IRA tradițional și Roth IRA.

IRA tradițional

În acest caz, fondurile nu sunt impozitate până când nu sunt retrase. În cazul retragerii fondurilor înainte de sfârșitul perioadei de pensionare, societatea de asigurări plătește o taxă de penalizare de 10%. Dacă rata de impozitare la sfârșitul pensionării este mai mică, aceasta este mai avantajoasă.

Roth IRA

În Roth IRA, contribuțiile anuale se fac cu fondurile după impozitare. Nu va exista nicio taxă la retragerea la pensie; prin urmare, în cazul în care cotele de impozitare sunt mai mari la momentul pensionării, această opțiune este mai benefică în comparație cu IRA tradițională.

Planul 401 (k)

Planul 401 (k) este un plan de investiții stabilit de angajatori pentru a face ca contribuțiile la amânarea salariilor pentru angajații eligibili să fie efectuate pe o bază prealabilă.

Planul 403 (b)

Planul 403 (b) este un plan de pensionare similar cu 403 (b) pentru angajații școlilor publice și organizațiilor scutite de taxe. Aceasta este, de asemenea, menționată ca Planul anuității fiscale protejate (TSA).

Figura 01: 401 (k) este una dintre anuitățile calificate utilizate pe scară largă

Ce este anuitatea necalificată?

Anuitatea necalificată este o anuitate care nu este eligibilă pentru deducerea fiscală, deoarece investitorul a plătit deja impozite la fond la începutul acesteia. Numai dobânda câștigată este impozabilă într-o anuitate necalificată atunci când dobânda este retrasă. Dacă investitorul decide să retragă suma principalului, atunci impozitele nu ar fi datorate la fel. Mai jos sunt prezentate câteva exemple de anuitate necalificate.

Stocuri

Stocurile sunt investiții care reprezintă proprietatea într-o companie. Stocurile și stocurile populare comune sunt principalele tipuri de stocuri. Acționarii obișnuiți au dreptul la vot, în timp ce acționarii preferați nu sunt.

Fonduri comune

Un fond mutual este un vehicul de investiții în care fondurile sunt reunite de la un număr mare de investitori care au un obiectiv reciproc de investiții. Un fond mutual este administrat de un administrator de fonduri care face investiții într-o serie de opțiuni, cum ar fi acțiuni, obligațiuni și instrumente ale pieței monetare, cu intenția de a face câștiguri de capital.

Care este diferența dintre anuitățile calificate și cele necalificate?

Calificată vs. anuitate necalificată
Anuitatea calificată este menționată ca o anuitate care este eligibilă pentru deducerea fiscală.	Anuitatea necalificată este o anuitate care nu este eligibilă pentru deducerea fiscală.
Opus
Anuitatea calificată este o investiție prealabilă.	Anuitatea necalificată este o investiție după impozitare.
Exemple
Planurile IRA, 401 (k) și 403 (b) sunt exemple populare pentru anuitatea calificată	Stocurile și fondurile mutuale sunt utilizate pe scară largă fără anuități calificate.
Limitări IRS
IRS limitează contribuțiile anuale pentru calificarea anuității.	Limitele IRS ale contribuțiilor anuale nu se aplică pentru anuitatea necalificată.

Rezumat - Anualitate calificată vs. necalificată

Diferența principală dintre anuitatea calificată și cea necalificată depinde de faptul dacă anuitatea este eligibilă pentru deducerea fiscală (anuitate calificată) sau nu este eligibilă pentru deducerea fiscală (anuitate necalificată). Ambele tipuri de anuități au o penalizare de 10% pentru retragerea timpurie, dacă investitorul este sub vârsta de 59,5 ani. În plus, investitorii trebuie să înceapă să contribuie după ce ajung la vârsta de 70,5 ani, indiferent dacă anuitatea este calificată sau necalificată.

Referinţă:
1. "anuități calificate și necalificate." Ameriprise Financial. N.p., n.d. Web. 22 mai 2017. .
2. Douglas MacDonald, Marketingul de performanță al contului de administrație și urmărirea analizei Google Analytics. "Calea ta către securitatea financiară" LinkedIn SlideShare. N.p., 31 august 2015. Web. 22 mai 2017. .
3. Cum se impozitează Anuitatea mea? Anuitate 123. Np, 04 septembrie 2014. Web. 22 mai 2017. .

Datorită fotografiei:
1. "401k-istoric-diagramă" Prin BlairSnow - Muncă proprie (CC BY-SA 3.0) prin intermediul Commons Wikimedia